老师，工资方面我有点晕，希望帮我梳理一下思路。 1.假设现在12月初，要做11月工资表。做好之后，显示行政部门应发工资10万，代扣代缴个税1万，代扣代缴个人承担社保2万，实发数7万。并且计算出单位承担社保3万。以上如何做分录？ 2.月中申报11月缴纳个税1万和缴纳12月当月社保个人承担2万，公司承担3万，如何做分录？ 3.月末发放11月工资如何做分录？

maize老师 解答

2019-12-13 13:36

2、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)3
其他应收款一社保 (个人负担)2
应交税费一应交个人所得税1
贷:银行存款

maize老师 解答

2019-12-13 13:36

3、 支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资10
贷:银行存款7

贷应交税费一应交个人所得税1
其他应收款一社保 (个人负担)2