我们公司小规模纳税人，医院竞标，我们成了，需要给医院开普票，车商给我们开增值税专用发票，专票我们不能抵进项，就只能抵扣成本，开过来是百分之13，我们开给医院是百分之3并且是普票，这种怎么做账啊，

影*一一 追问

2019-12-13 17:59

医院让我们开机动车发票的普票

影*一一 追问

2019-12-13 17:59

有没有模板啊，老师，想看一下

影*一一 追问

2019-12-13 18:09

好，我是小规模纳税人，我去税务局就直接申请机动车发票嘛

影*一一 追问

2019-12-13 18:09

开给单位和个人都可以嘛

影*一一 追问

2019-12-13 18:43

那我开140万给医院，车商给我开120万的增值税专用发票，我增值税交多少啊

影*一一 追问

2019-12-13 19:06

我想问下我升为一般纳税人，这120万就可以抵，那企业所得税的成本可以抵吗

影*一一 追问

2019-12-13 19:11

成本可以在所得税前扣除是什么意思啊！给我举个例子嘛

影*一一 追问

2019-12-13 19:12

是不是那个企业所得税表里面有一栏成本税前扣除啊

立红老师 解答

2019-12-13 17:50

你好，按收到专票的合计数计入成本。按开出普票的不含税金额确认收入和增值税

立红老师 解答

2019-12-13 18:03

你好，机动车销售统一发票不分专票和普票的。

立红老师 解答

2019-12-13 18:13

你好，开给单位 和个人都可以，我们这边是去二手车销售市场开具，您可以问下您的主管税务机关。

立红老师 解答

2019-12-13 18:56

你好，您交的增值税是，如果140是不含税的，140*3%

立红老师 解答

2019-12-13 19:09

你好，如果是一般纳税人，在取得 一般纳税人资格后取得的专票符合条件可以抵扣。成本可以在所得税前扣除。

立红老师 解答

2019-12-13 19:15

你好，是的，比如您销售商品，收入是100万，但商品是当初花80万买的，那么我们需要交企业所得税的利润是100-80=20，成本在计算税额之前扣了。