18年10月补交3月份个税50元，滞纳金10元，当时借，应交税费/个人所得税60元，贷，银行存款60元，现在发现做错了造成应交税费/个人所得税余额不够冲了，当时借，应交税费/个人所得税50元，营业外支出10元，贷银行存款60元，此笔账怎么调整，由于滞纳金支出少，我可以，借营业外支出/其他支出10元，贷，应交税费/个人所得税10元，行吗？

海之蓝 追问

2019-12-13 20:00

18年做错了，由于滞纳金才10元，我现在直接做借营业外支出/其他支出10元，贷，应交税费/个人所得税，行吗？营业外支出10元不是影响当年损益呀，由于数额小我就不做以前年度损益调整，冲减未分配利润，行吗？

maize老师 解答

2019-12-13 20:04

我现在直接做借营业外支出/其他支出10元，贷，应交税费/个人所得税，行吗？ 是，这个是需要纳税调增，金额太小，一般直接做，不做以前年度损益调整，