我每个月报表上面增值税报表附表四都填了一般加计扣除的数字，但是我不知道要做账的，每个月都没做，现在11月份我要交税了，要把以前加计扣除的税额抵扣掉，但是我以前的账也没做，现在11月份能不能一起做掉，做的话怎么做呀

maize老师 解答

2019-12-14 09:12

借：应交税费-未交增值税 
贷：银行存款 
其他收益/营业外收入 现在做这个就可以

maize老师 解答

2019-12-14 09:33

你这个抵减增值税没有扣款？那就做借：应交税费-未交增值税 
贷：
其他收益/营业外收入

maize老师 解答

2019-12-14 09:59

是的，你做完看余额表看还有没有余额

maize老师 解答

2019-12-14 10:04

你把这个转出未交增值税结转到借方去啊 ，我上面不是写分录么，实际抵减才做，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税 
贷：
其他收益/营业外收入

maize老师 解答

2019-12-14 10:22

不做，你这个次月做，你这个只做这个  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税

maize老师 解答

2019-12-14 10:36

不做，你这个没有实际抵减不做分录，你结转到未交增值税下面就可以，http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html

maize老师 解答

2019-12-14 10:40

你截图你科目余额表，进项税额和销项税额明细，我需要看这个，

maize老师 解答

2019-12-14 10:47

你这个待抵扣是啥，你这个不是进项税额啊，你这个结转到哪里去？

maize老师 解答

2019-12-14 10:48

借销项税额 59950.21  贷转出未交增值税，59950.21

maize老师 解答

2019-12-14 11:03

这个加计抵减是实际需要交税那个月才去抵减这个，你看我发给你链接，这个财政部发了通知

眼眸  追问

2019-12-14 09:01

对啊，我现在11月份要交税了，想要把以前4月到11月这每个月的加计扣除抵扣掉，但是我以前虽然表上面填了数字，但是不抵扣的，因为我们都不用交税，账我也不做的，但是现在11月要交税了，我要把这部分抵扣掉，我做一笔什么分录呀

眼眸  追问

2019-12-14 09:32

为什么要银行存款，我银行存款对账单和我现在做的账平掉的，现在在做银行存款不就不平了嘛

眼眸  追问

2019-12-14 09:56

你看我这个分录，销项是这个月的销项税，进项是这个月进项加上留底税费，那这个加计扣除是不是可以写在一起

眼眸  追问

2019-12-14 10:00

我的意思是加计扣除应该怎么填写

眼眸  追问

2019-12-14 10:20

那我现在不抵扣，就是表上填一个发生额，我就做一笔哪个分录呀

眼眸  追问

2019-12-14 10:21

而且我以前都没有做，从4月到10月共发生额合计103.25，11月发生额102.32，那我是不是11月账上把以前的也一起做了？

眼眸  追问

2019-12-14 10:29

，

眼眸  追问

2019-12-14 10:30

你看下我的附表四，我103.25虽然每个月进项都乘以10填到表格里面了，但我以前什么账务都没做

眼眸  追问

2019-12-14 10:40

能不能给我手写个分录，然后加上金额，小白一个，不懂

眼眸  追问

2019-12-14 10:43

眼眸  追问

2019-12-14 10:45

我3月份有销售额，当时没计提税金

眼眸  追问

2019-12-14 10:58

嗯，我现在平账了，销项补计提以及结转了