老师好，问下员工出差住宿费超标准，做账按发票实际金额做账，那超出标准部分计入什么科目，实际支付银行存款少啊

望海潮 追问

2019-12-15 10:26

超出部分不报

望海潮 追问

2019-12-15 10:26

但是专票，税按发票抵扣

玲老师 解答

2019-12-15 10:29

可以全额认证 不能抵扣的部分做转出

望海潮 追问

2019-12-15 10:39

哎，账怎么做啊，老师，借管理费用，贷银行存款，但是贷方有差额计什么科目

玲老师 解答

2019-12-15 10:46

借管理费用，应交税费  贷银行存款 其他付付款  （进项的差额）
借其他应付款贷进项转出

望海潮 追问

2019-12-15 11:46

谢谢老师

玲老师 解答

2019-12-15 12:15

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！