老师你好，我们有个日本的总公司，我们之间是母子关系。现在日本的总公司帮我们代垫了一笔股权的评估费，我们到时要支付相关的法律等顾问费，企业所得税是按照25%申报吗？另外应该还有6%的增值税和城建税、教育附加等合计12%的附加税，是吗？我们是在上海的子公司，麻烦您了

阿伟别止步 追问

2019-12-15 14:54

谢谢老师回复，我们是支付给境外的母公司，我们之间属于母子关系，所得税税率是有优惠吗

董老师 解答

2019-12-15 15:42

您总公司不是代垫的么，合同主体要是你们公司和境外机构就是10%。另外你们是独立子公司吧，按10%计算

阿伟别止步 追问

2019-12-15 15:58

好的，合同主体是我们和境外的母公司，我们是独立核算的子公司。不过评估的股权对象是一家国内公司的股权

董老师 解答

2019-12-15 16:19

评估费是支付给谁的，你们母公司可以做评估业务是么。现在代扣境外机构所得税税率基本都是10%，但价格要公允

阿伟别止步 追问

2019-12-15 16:36

评估费是境外的母公司委托其他机构的做的，因为我们子公司和母公司都同时持有一家国内公司的股份就是所持比例不同，现在都打算出售股份，所以才做了股价的评估

董老师 解答

2019-12-15 19:34

好的，按10%扣除所得税就可以了