转出未交增值税怎么做分录，有进项有销项

方亮老师

职称：税务师,会计师

2019-12-15 20:58

根据销项税额减去进项税额的差额编制如下分录；
借；应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷；应交税费-未交增值税

康乃馨追问

2019-12-15 21:20

那应交增值税转出未交增值税就在借方不调了吗年末

方亮老师解答

2019-12-15 21:22

年末时编制如下分录对冲；
借；应交税费-应交增值税-销项税额
贷；应交税费-应交增值税-进项税额
贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税

康乃馨追问

2019-12-15 21:56

每月做这样的分录行吗

方亮老师解答

2019-12-15 21:57

应该是年末编制。祝您工作愉快！

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