老师，你好！开票的税号错误隔月退回来了。我需要开红票。当时做收入的时候借方：应收账款，贷方：主营业务和收入，应交税费-应交增值说-销项税额。现在开红票，分录是借方:应收账款（负数），贷方：主营业务收入（负数），应交税费-增值税-销项税额（负数），对吗？或者借方：主营业务收入，应交税费-增值税-销项税额，贷方：应收账款，这样也可以吗？谢谢！

且行且珍惜 追问

2019-12-16 09:03

老师，你好！我想把开红票和重新开正确的票放在一个月里。正负相冲，可是客户不着急要票。那我可以这个月就开红票做冲销收入的凭证啊？如果红票是50，那么开他家一家红票，其他客户正常开票做收入200，这样我申报收入的基数就是150，对吗？谢谢！

许老师 解答

2019-12-16 09:05

嗯嗯，是的，是这样申报的，要扣减的。

且行且珍惜 追问

2019-12-16 09:43

老师，你好!你的意思是这个客户的红票和蓝字发票可以放在不同月份开。这个月可以先开红字，然后下个月再开蓝字的，是啊？我身边的同事都说最好是红票和正确的蓝字放在一个月里面，这有什么好处呢？谢谢！

许老师 解答

2019-12-16 09:55

这个没必要呀，根据需要开，就可以了。