送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-12-16 10:12

是处置固定资产是吗。

宁馨儿 追问

2019-12-16 10:27

是的

郭老师 解答

2019-12-16 10:30

就是一个正常报废和销售出去。
借固定资产清理累计折旧贷固定资产。Jing j银行存款贷,固定资产清理销项税,
然后报废的,需要把固定资产清理余额结转到营业外收支
正常出售的,把固定资产清理余额结转到固定资产处置损益

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:35

没看明白,能把分录写一下吗

郭老师 解答

2019-12-16 12:37

你好,那一步,没有看明白

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:37

累计折旧是指已经计提了的折旧吗

郭老师 解答

2019-12-16 12:38

已经计提了需要冲
最后放到借方累计折旧

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:42

为什么要冲?

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:42

怎么冲

郭老师 解答

2019-12-16 12:43

固定资产没有了,折旧为什么要在账上

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:44

冲的分录怎么写?

郭老师 解答

2019-12-16 12:46

你好,冲啥的分录?
第一个借累计折旧,固定资产清理贷固定资产

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:52

宁馨儿 追问

2019-12-16 12:53

是这个样子吗?固定资产的销项税额怎么计算,我们是一般纳税人,也是按照13%计算吗

郭老师 解答

2019-12-16 12:55

什么时间买的资产

宁馨儿 追问

2019-12-16 13:40

买了差不多半年

郭老师 解答

2019-12-16 13:44

增值税税率13%的

宁馨儿 追问

2019-12-16 13:46

你的意思是说,什么时候买的就要用买的时候的税率,是吗?比如说5年前买的,当时是17%,那现在处理,开出去的发票也是要开17%的吗?那现在开票系统不是不能开17的发票了吗?

郭老师 解答

2019-12-16 13:47

不是
五年前买的,一直一般纳税人,现在也是13
你们不符合简易计税

宁馨儿 追问

2019-12-16 14:11

那什么的是简易计税啊

郭老师 解答

2019-12-16 14:12

之前不允许抵扣的,或者之前是小规模的,现在销售出去按3%开,按2%交增值税

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相关问题讨论
需要做购进固定资产的分录
2017-08-01 20:45:32
您好!借管理费用-折旧费等 贷累计折旧。 月末不结转固定资产。
2017-03-24 11:07:10
你好,启用了固定资产模块的先录入卡片
2017-05-10 08:20:44
盘亏固定资产时: 借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 贷:固定资产 (2)报经批准转销时: 借:营业外支出——固定资产盘亏 贷:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 盘盈时:1)借:固定资产            贷:以前年度损益调整     . (2)调整所得税      借:以前年度损益调整          贷:应交税费——应交所得税       (3)结转以前年度损益调整      借:以前年度损益调整           贷:利润分配——未分配利润  
2019-04-11 10:44:51
你好,是一般纳税人吗,报废固定资产要转固定资产清理。
2019-01-30 08:11:01
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