老师，发票到了，忘记冲，有些跨年了，有些跨月了怎么处理

高继宇 追问

2019-12-16 11:58

之前暂估了，我刚来接受几个月的，我发现前几年的没冲，有5万多没冲

maize老师 解答

2019-12-16 12:00

那这个是重复做成本？你这个跨年吧，那这个之前多做成本需要做借应付账款 贷以前年度损益调整

高继宇 追问

2019-12-16 12:07

那原材料了，还有主营业务成本也结转了，这些该怎么处理，发票当月到了，没冲，下个月可以补冲吗？

maize老师 解答

2019-12-16 12:12

发票当月到了，没冲，下个月可以补冲吗？ 可以，这个跨月不影响，对跨年影响大，这个暂估这个跨年最好是直接按准确这个数据是暂估，到时候这个直接冲按发票做就可以，不用使用以前年度损益调整

高继宇 追问

2019-12-16 12:17

老师，跨年的我还是没明白，您能说具体些吗？

maize老师 解答

2019-12-16 12:20

取决你之前没有到发票之前你咋做的，  你这个要是采购不含税是100元，假设是一般纳税人，会回来专票，这个暂估就按实际会取得发票这个去做 借原材料100 贷应付账款暂估款100 结转成本是不需要冲掉

高继宇 追问

2019-12-16 12:26

意思是冲掉之前做的暂估的分录，主营业务成本就不用冲了

高继宇 追问

2019-12-16 12:28

之前，借：原材料，贷：应付账款暂估，我们是一般纳税人，发票已经回了

maize老师 解答

2019-12-16 12:30

意思是冲掉之前做的暂估的分录，主营业务成本就不用冲了 这个是没有差额就不需要冲掉   借：原材料，贷：应付账款暂估 这个是需要按不含税这个金额去暂估，这个暂估做单价不能错，后续那个才不冲