企业月末计算出本月要交的增值税作会计分录：借：应交税费--应交增值税--转出未交增长税1000 贷：应交税费--未交增值税1000 。1、哪么最后下月初在填报增值税申报表中应纳税额就为1000元对不对？ 2、如果申报表中还有防伪税控设备要抵减应纳税额，是不是只有先在上月的帐务处理中作了这项会计分录，要抵减的数额才可以填写在申报表中？

邹老师 解答

2016-04-12 10:31

1，对的 
2，可以直接填写在增值税申报表的附表中，同时也需要做减免税额的账务处理的

邹老师 解答

2016-04-12 10:39

填写减免税额与账务处理是同步的
有应纳税额，就在当月做结转未交增值税的分录
然后在次月填写本月缴纳上期应纳税额填写缴纳的增值税