老师好，年末结转增值税，咨询一下哈年末账上进项借方21527.1 销项贷方51563.62 应交税费—未交增值税借方39350.94 留底9314.42 现在我怎么写分录结转增值税呢？谢谢

行っている 追问

2019-12-16 13:27

那还有个应交税费—未交增值税借方39350.94

立红老师 解答

2019-12-16 13:28

你好，这个就留在这里，下期抵减贷方未交的数

行っている 追问

2019-12-16 13:30

正规的缴纳增值税的会计分录怎么样的，你举例说一下哈老师

立红老师 解答

2019-12-16 13:35

你好，月末结转，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税
次月交税，借：应交税费——未交增值税  贷：银行存款

行っている 追问

2019-12-16 14:07

行っている 追问

2019-12-16 14:07

老师，我这样做的，你看可否

立红老师 解答

2019-12-16 14:10

你好，建议分开做凭证，这个凭证上转出未交增值税借和贷的金额是一样的，所以没看出来是为什么这么做，因为借贷金额一样，没有意思做呢

行っている 追问

2019-12-16 14:14

那按你那样处理，应交税费/未交增值税有余额，感觉也不是很合理哈

立红老师 解答

2019-12-16 14:16

你好，未交增值税贷方余额是我们应交的，借方余额是多交的，在下期未交的税额中扣除

行っている 追问

2019-12-16 14:56

未交增值税借方是我们已经交掉的税，如果本年没有结清，来年应交税额/未交增值税科目余额就和2020年增值税申报表上的数据不匹配啦哈

立红老师 解答

2019-12-16 15:00

你好，未交增值税借方发生额是我们上交的税额。这个数日月末未交增值税贷方先有余额，我们再从借方上交，正常未交增值税没有余额，没有太理解您说的意思，非常抱歉，我们公司一直向我上面给您的分录做的