享受小微企业免税优惠的企业，不需要填写《2013增值税纳税申报表附列资料（小规模纳税人适用）》？指的是季销售额不超30万免税优惠吗？超过30万就要填写是吗

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-12-16 13:14

原则是没有差额纳税就不需要填写这个，这个有差额纳税是不是超过需要填写还是不超过也需要填写，需要看你税局设置公式，我看学员那边反馈都不一样，填报说明也只能说这个本附列资料由发生应税行为且有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。

学无止境追问

2019-12-16 13:19

那就是直接保存附列表就行吗

maize老师解答

2019-12-16 13:23

是的，原则是没有差额就直接保存就可以，不需要填写，主要是看你税局那边是不是设置公式，你这个保存时候系统会提示，

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