股东分红，是否包含了应代扣的个税和实际支付的银行存款？比如分红5万，实际支付4万，个税1万，分录怎么做？是不是借，利润分配未分配5万，贷应付股利5万。 实际支付时 借，应付股利5万，贷银行存款4万，应交个税1万。

侬侬 追问

2019-12-16 16:31

老师，在请教下，实际支付时候，因为账号错银行退回，涉及又一次重新支付，收到退款，分录是否借：银行存款4万，贷：应付股利4万。 再次支付时候：借：应付股利4万， 贷银行存款4万？

庄老师 解答

2019-12-16 16:43

你好，可以的，可以这样

侬侬 追问

2019-12-16 17:08

这样写分录后，发现科目余额表应付股利科目本期发生数这块多了4万的数，也就是8万，这样的数体现会影响其他报表数据吗？应付股利的的数会牵连进入到哪里？是否是结转到本年例如未分配利润中?本年利润未分配利润体现的还是5万。这样的科目余额表正确吗？

庄老师 解答

2019-12-16 17:26

你好，实务中也这样处理，借银行存款4.贷银行存款4