老师，我们是一般纳税人，工程施工这块预交的分录，计提时，借:税金及附加4365.36 贷:应交税费/城建税2546.46 教育附加1091.34 地方教育727.56 借:所得税3637.61 贷:应交税费-企业所得税3637.61.那个个税还要计提吗

开心果 追问

2019-12-16 16:50

我分录这样写，可以

开心果 追问

2019-12-16 16:51

这个是预交的

开心果 追问

2019-12-16 16:53

这个是预交的，这样做可以

小惑老师 解答

2019-12-16 18:37

预缴时不做计提分录
借：应交税费-增值税、附加税、个税
贷银行存款

开心果 追问

2019-12-17 08:33

老师，这个是异地预交增值税.附加税.个税.企业所得税.印花税.都不用先计提

小惑老师 解答

2019-12-17 08:50

是的，先不计提，再回机构后申报时在计提

开心果 追问

2019-12-17 09:05

老师，还是不明白，这个完税证明，已经在异地缴纳了，现在是拿回公司报销时，要做分录，而且异地预交的增值税及附加，也已抵扣了，

小惑老师 解答

2019-12-17 09:36

你要是已经抵扣了，说明你已经申报计提了，那就需要补提税金分录了，如果是只异地预缴了就按照借：应交税费-增值税、附加税、个税
贷银行存款

开心果 追问

2019-12-17 10:26

哦，老师，那就是说，我己抵扣增值税，附加税，印花税，那就补计提这些，那个税和企业所得税要计提

小惑老师 解答

2019-12-17 10:53

都是在你机构申报时补提进入税金及附加和所得税科目分录

开心果 追问

2019-12-17 11:03

那老师是这样

小惑老师 解答

2019-12-17 15:49

你的个税计提分录是不正确的