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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-12-16 18:27

你好 应发和实发 是不一样的，因为扣了个税 社保等   这些在交个税和社会时扣除了 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

An 追问

2019-12-16 18:29

没有五险一金。只有扣除缺勤工资，我要怎么做呢？

玲老师 解答

2019-12-16 18:40

那就把五险一金 分录去掉 其他不变  扣的缺勤正常是不计提在工资里的   因为缺勤一般不给发工资

An 追问

2019-12-16 18:56

那不是要红冲回去？因为计提前我不知道有缺勤的。还有工资薪金申报也没有扣出来，也是按应发申报的，要怎么处理呢老师

玲老师 解答

2019-12-16 19:21

把多计提 的红冲了 个税去更正申报

An 追问

2019-12-16 21:10

那如果扣除的是其他应收款呢？那工资申金申报是按应发工资还是实收工资申报呢？

玲老师 解答

2019-12-16 21:15

你好，个税申报表是里收入是填写应发工资金额

An 追问

2019-12-16 21:17

我都糊涂了老师，之前你说按实发，现又说按应发，我到底该怎么做啊

玲老师 解答

2019-12-16 21:19

申报个税按应发   发工资按实发

An 追问

2019-12-16 21:22

那老师，这样的话刚怎么会有更正工资薪金申报这一说呢，，之前你的回答是这样的，我现要怎么做呢

玲老师 解答

2019-12-16 21:27

老师，请问下工资计提和工资薪金申报是按应发工资做的，那发放工资时，实发工资和计提，申报工资薪金不一样，我要怎么做呢
这是你的提问  
实发工资和计提，申报工资薪金不一样  因为什么 不一样的 ?你说是因为缺勤扣款不一样的，我 回复说一般单位不出勤是不给工资的，不是先计提 再扣 这个未出勤的工资

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您好！你现在那个科目有余额？
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2019-04-12 15:08:45
你好 应发和实发 是不一样的，因为扣了个税 社保等 这些在交个税和社会时扣除了 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-12-16 18:27:34
你好，让其退回来即可。
2020-07-23 15:45:18
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