北方轧钢厂与黄山公司签订一项销售合同，合同中订明北方轧钢厂应在2018年8月销售给黄山公司一批物资。由于北方轧钢厂未能按照合同发货，致使黄山公司发生重大经济损失。2018年12月，黄山公司将北方轧钢厂告上法庭，要求北方轧钢厂公司赔偿450万元。2018年12月31日法庭尚未判决，北方轧钢厂按或有事项准则对该诉讼确认预计负债300万元。2019年2月10日，经法院判决北方轧钢厂应赔偿黄山公司400万元，双方均服从判决。判决当日，北方轧钢厂向黄山公司支付赔偿款400万元。两公司2018年所得税汇算清缴均在2019年3月30日完成. 会计披露及分录

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 19:27

老师我这样写可以么

董老师 解答

2019-12-16 19:35

您好，您做的也没有问题。前两个分录应该是18年的分录，后面的是19年的调整分录。
再加上利润分配的分录就OK了

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 19:38

老师，根据我写的那个再加上您刚刚说的利润分配，如何做报告调整呢，和图上类似的

董老师 解答

2019-12-16 19:54

您好，根据分录调整即可
刚才算错了借 利润分配75 贷 以前年度损益调整75     借 盈余公积7.5贷利润分配7.5
资产负债表  调减：递延所得税资产75万元  应交税费100万元  预计负债300万元  盈余公积7.5万元  未分配利润67.5万元  
调增其他应付款400万元
利润表  调增营业外支出100万元 调减所得税费用25万元  调减净利润75万元
所有者权益表  调减净利润75万元

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 20:25

老师这样是不是就可以了

董老师 解答

2019-12-16 20:29

您好，对了，完全没问题了

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 20:29

好的，感谢老师。

董老师 解答

2019-12-16 20:34

不用客气满意的话给个五星好评谢谢

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 20:42

固定资产原值1600万,增值税340万,预计使用年限5年，净残值100万。年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法计算出折旧额

董老师 解答

2019-12-16 20:43

您好，安学堂规定需要重新提问。谢谢

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 20:45

固定资产原值1600万,增值税340万,预计使用年限5年，净残值100万。年限平均法、双倍余额递减法和年数总和法计算出折旧额

土豪的小蝴蝶 追问

2019-12-16 20:45

好吧

董老师 解答

2019-12-16 20:46

我的意思重新发起提问，不是在这个问题下，学堂规定，谢谢