我公司是总公司，下有一个外地分公公司，外地分公司2014年度有亏损，2015年度总分机构汇总缴纳企业所得税，分公司也分配了应补缴的所得税额，分公司财务认为他们2014年度有亏损，本年度虽然有盈利，但是可以用税前利润弥补亏损，但是总公司认为所得税是按照总分机构汇总缴纳的数额计算的，总分机构汇总后需要交所得税，不存在弥补以前年度亏损的问题，到底应该怎么操作呀？这种情况应该怎么处理呀？分公司想在账务上做弥补亏损处理，怎么做账呀

小绵牛 追问

2016-04-12 15:51

老师，分公司想用盈余公积补亏，可以吗？只是在账务上 借：盈余公积  贷：利润分配-盈余公积补亏，年末把利润分配-盈余公积补亏转入利润分配-未分配利润，这样处理可以吗

小丫老师 解答

2016-04-12 15:46

按照比例分摊啊，这个分公司也是要缴所得税的，账上没什么要特别处理的，本年利润直接可以反映的

小丫老师 解答

2016-04-12 15:48

分公司所得税计提的时候用以前年度损益调整，不要用所得税费用，其他的没什么

小丫老师 解答

2016-04-12 15:56

可以的啊，这个跟所得税分配互相之间不影响的