老师好，我们是旅游公司，结转收入是按照实际的回团日期进行结转的，但是成本是延后支付的，没有办法当时知道汇率、人民币金额，之前会计是按照预估入行，实际支付时在进行账面调整的，但工作量太大了。想问一下可不可以按照实际支付做账申报纳税？不按照对应的确认收入的团的成本进行确认成本？

雪夜未央 追问

2019-12-17 11:00

是的，差额计税、

郭老师 解答

2019-12-17 11:04

那你收入和成本不对应，你没法做收入，你开了差额的发票吗。

雪夜未央 追问

2019-12-17 11:07

没有，我们都是全额票，然后报税的时候用成本抵扣的。所以还是得按照之前预估的进行核算吗？因为成本方都是外币，汇率不定，现在是当月预估，下月调整。每个月的工作量实在有点多。

郭老师 解答

2019-12-17 11:13

汇率你选择发生月的第一个工作日
月末可以调整汇率
你好不对应的话不太合理吧，你遇到成本少的时候呢

雪夜未央 追问

2019-12-17 11:29

问题在于，它不是一定当月就能付成本的，有可能需要拖两个月，那我还得用原来的方法，来搞。谢谢老师。

郭老师 解答

2019-12-17 11:34

是的，还是得暂估
不用客气的