老师，您好 11月做了要交增值税，结账时当时系统有个转出未交增值税凭证：借应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷：应交税费～未交增值税，不太明白这个步骤，附加税当时也未计提，12月扣缴了应该怎么做分录？

冰冰不冰 追问

2019-12-17 11:58

老师，我们也是差额，那这个应交税费～应交增值税～转出未交增值税余额借方有数字没有关系么？

立红老师 解答

2019-12-17 12:02

你好，转出款交增值税应没有余额，
 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税

冰冰不冰 追问

2019-12-17 12:10

从7月份交了增值税，然后11月有增值税，借方累计下来，老师这个怎么调？

立红老师 解答

2019-12-17 12:16

你好，如果是借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）分录没有做，可能会有借方余额，按这个分录的数据把这笔分录补上就可以了