你好，我是购方，11月拿到的进项票错的，但已经认证抵扣了，税也交了，比如分录是借管理费用431.进项是68.96.贷，银存500.在对方把红色发票和正确的发票给我后，我的分录如何做。是直接把我十一月这笔分录红冲掉后重新做一笔一样的，还是什么红冲的时候进项税额转出，后再做一笔和11月一样的吗？红冲，借-431.银行存款500.贷，应交进项税额转出68.91.蓝字发票，借管理费用431.应交进项税额68.91，贷500?那这个12月的申报表里附表二要进项转出了吧

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:40

不需要进项转出啊？怎么其他的要进项转出

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:41

发票是号码错了，金额一样的，请问怎么到底怎么红冲，要不要进项转出

庄老师 解答

2019-12-17 16:42

你好，进项税已经冲减掉了，实质也是转出来了少抵扣，

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:44

那我这种情况直接冲红，不需要进项转出吧！但是开具的蓝字发票还是要认证抵扣的吧？抵扣后再申报表上把这个68.91的金额给转出就行了吧

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:45

那为什么很多老师都要进项转出呢？这是正规的做法？

庄老师 解答

2019-12-17 16:52

你好，直接冲红，不需要进项转出（用负数）。开具的蓝字发票还是要认证抵扣

朝歌晚酒 追问

2019-12-17 16:56

那我申报的时候附表二转出就可以了吧，税已经抵扣交过了

庄老师 解答

2019-12-17 17:05

你好，是的，可以这样处理的，