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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-12-17 16:45

你好
材料先入库并在当月收到发票，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款
下月才付款，借；应付账款，贷；银行存款

SчЁMiй 追问

2019-12-17 16:46

这张进项我是下月才认证的

邹刚得老师 解答

2019-12-17 16:47

你好，那就是这样处理
材料先入库并在当月收到发票，借；原材料，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；应付账款
下月才付款，借；应付账款，贷；银行存款
借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

SчЁMiй 追问

2019-12-18 14:12

老师，我还想问下如果材料先入库，发票还没收到怎么做分录

邹刚得老师 解答

2019-12-18 14:17

你好，借；原材料，贷；应付账款——暂估

SчЁMiй 追问

2019-12-18 14:18

金额是写含税的还是不含税的？

邹刚得老师 解答

2019-12-18 14:25

你好，暂估是按不含增值税 金额写的

SчЁMiй 追问

2019-12-18 14:29

那需要暂估的金额应该比发票的不含税金额大还是小？

邹刚得老师 解答

2019-12-18 14:34

你好，取得发票把暂估的分录冲销，然后根据发票做购进处理就是了

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可以，但是你最后没有发票要转营业外支出
2020-08-25 18:26:53
你好，借：周转材料 贷：银行存款 没票不能税前扣除
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你好 5月份开给对方就可以了，租金除以（1%2B5%）*5%
2020-05-14 12:52:08
你好 材料先入库并在当月收到发票，借；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款 下月才付款，借；应付账款，贷；银行存款
2019-12-17 16:45:06
您好，最好计提一下，分录 上交时 借：应付职工薪酬-社会保险费 750 贷：现金或者银行存款 750 计提时 借：管理费用-社会保险 750 贷：应付职工薪酬-社会保险费 750
2016-11-09 14:18:26
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