老师，有没有很精通建筑业的老师，问题是我们是大项目，我每个月末做的完工进度表分录是 借 主营业务成本 工程施工-合同成本 贷主营业务收入 收到业主产值单借 应收账款 贷 工程结算 应交税费 -待转销项税额 真正开票是，分录是借应交税费-应交增值税（销项） 贷应交税费-待转销项税额，但是增值税申报表和所得税申报表收入不一致了，怎么办

卓玛 追问

2019-12-18 09:57

卓玛 追问

2019-12-18 09:57

我的问题是这个老师

朴老师 解答

2019-12-18 09:59

你直接重新提问前面带上小黎老师

卓玛 追问

2019-12-18 10:04

老师这个问题你可以回答吗

朴老师 解答

2019-12-18 10:08

不一致年末的时候 主营业务收入和增值税收入差额的部分 可以填列在未开票收入里面确认缴纳增值税

卓玛 追问

2019-12-18 10:10

季报呢也要这样

卓玛 追问

2019-12-18 10:11

老师，还是每个月都这样，还是只有年末和这样

朴老师 解答

2019-12-18 10:23

一般就是年末的时候才这样的哦

卓玛 追问

2019-12-18 10:24

老师，有别的方法吗

朴老师 解答

2019-12-18 10:31

你好，大多数情形下都是这样的哦

卓玛 追问

2019-12-18 10:53

老师，建筑业每次都这样吗，后期补开就要填负数然后去解锁，多麻烦啊

朴老师 解答

2019-12-18 11:02

那你直接按照实际开票额来

卓玛 追问

2019-12-18 11:05

那我不按完工进度法了啊

朴老师 解答

2019-12-18 11:13

你这个项目之前没按现在就可以不用

卓玛 追问

2019-12-18 11:14

老师，这是第一年，然后一年没开票，只有工程施工

朴老师 解答

2019-12-18 11:17

建议你按照完工比例法哦

卓玛 追问

2019-12-18 11:18

老师，又回到原先问题了，就是增值税和所得税收入不一致 ，不是未开票收入的方法，平常怎么弄得

朴老师 解答

2019-12-18 11:24

不一致年末的时候 主营业务收入和增值税收入差额的部分 可以填列在未开票收入里面确认缴纳增值税

卓玛 追问

2019-12-18 11:28

好吧，谢谢老师

朴老师 解答

2019-12-18 11:33

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