老师 比方说11月进项税额100 销项税额1000 12.5缴纳增值税900 会计分录怎么做？麻烦您从第一步到最后一步的分录都给顺序写下 谢谢啦

Vicky^ 追问

2019-12-18 11:17

写了 写完之后不知道接下来都怎么写的

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:32

借：应交税费——应交增值税——销项税额   1000
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  900
贷：应交税费——应交增值税——进项税额  100
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税  900
贷：应交税费——未交增值税  900
次月缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 900
贷：银行存款 900

Vicky^ 追问

2019-12-18 11:41

老师 不涉及已交税费科目吗？？

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:42

不涉及已交税费科目啊

Vicky^ 追问

2019-12-18 11:45

老师 期末应交税金有余额吗？

bamboo老师 解答

2019-12-18 11:45

期末应交税金有余额

Vicky^ 追问

2019-12-18 15:37

老师 下个月交税之后 就是余额就平了？还有 我问别的老师 怎么说有已交税金科目呢？

bamboo老师 解答

2019-12-18 15:43

当月缴纳当月增值税 是已交税金科目
当月缴纳上月增值税就是我上面的分录

bamboo老师 解答

2019-12-18 15:43

前面老师也说的是当月缴纳当月 您仔细理解一下

Vicky^ 追问

2019-12-18 15:50

已交税金。和未交税金科目 什么时候使用哪个呢？不太懂。

bamboo老师 解答

2019-12-18 15:56

已交税金是当月缴纳当月的
未交增值税是当月缴纳上月的