老师，我在账上查到很久以前关于会计科目：应付账款 - 李xx施工队 的凭证。 比如：① 摘要：支付北京二所李xx人工费 借：应付账款 - 李xx人工费 150000.00 贷：现金 150000.00 ②摘要：报销李xx电话费 借：应付账款 -李xx施工队 200.00 贷：现金200.00 诸如此类～现在在应付账款 - 李xx施工队 出现借方余额，是说明了什么？就是付给了这个施工队多少钱是吗？这样的帐是不是应该从应付账款调到别的地方？很晕。应付账款借贷方是什么意思？

千与千寻 追问

2019-12-18 14:58

应付账款最后是应该平的吗？现在应付账款的借方有100多万的余额，代表公司预付了100多万给这个施工队？后期这个施工队应该提供工资表报销人工费？应该给发票？应该用什么冲减呢？

李芬老师 解答

2019-12-18 14:59

是的预付的，以劳务发票入账啊
借管理费用/劳务费
贷应付帐款

千与千寻 追问

2019-12-18 15:03

就是说应付账款最后应该是平的事吗？这个借方余额是2014年留下来的～一直没处理～我要怎么解决呢？一直这样不用管？应付账款借方余额一直存在100多万会不会有税务风险？

李芬老师 解答

2019-12-18 15:09

你好，需要处理的，叫他们开发票