老师，我在账上查到很久以前关于会计科目：应付账款 - 李xx施工队 的凭证。 比如：① 摘要：支付北京二所李xx人工费 借：应付账款 - 李xx人工费 150000.00 贷：现金 150000.00 ②摘要：报销李xx电话费 借：应付账款 -李xx施工队 200.00 贷：现金200.00 诸如此类～现在在应付账款 - 李xx施工队 出现借方余额，是说明了什么？就是付给了这个施工队多少钱是吗？这样的帐是不是应该从应付账款调到别的地方？很晕。应付账款借贷方是什么意思？

千与千寻 追问

2019-12-18 15:00

应付账款最后是应该平的吗？现在应付账款的借方有100多万的余额，代表公司预付了100多万给这个施工队？后期这个施工队应该提供工资表报销人工费？应该给发票？应该用什么冲减呢？

立红老师 解答

2019-12-18 15:03

你好，1、如果双方清账，谁也不欠谁，是就平的
2、如果应付出现借方余额，就是预付
3、人工费需要有劳务费发票，电话费需要在电话费的发票

千与千寻 追问

2019-12-18 15:08

这个借方余额是2014年留下来的～一直没处理～我要怎么解决呢？一直这样不用管？应付账款借方余额一直存在100多万会不会有税务风险？

立红老师 解答

2019-12-18 15:24

你好，借方是预付，如果没有业务再发生，还是清账为好。