送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-04-13 09:32

老师,工资薪金是418000,2.5%扣除,如果实际发生的培训费是10450,是不是第五行不要填,直接填第四行和第六行,按税收规定全额扣除的职工培训费账载金额10450和税收金额是10450

邹老师 解答

2016-04-13 09:27

规定比例就是2.5%的账载金额就是企业账面记载的,税收金额就是税法规定的金额
全额就是100%按支付的职工教育经费金额的账载金额与税收金额

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