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立红老师

职称：中级会计师,税务师

2019-12-19 09:10

你好，购入时，借：库存商品等  应交税费——应增（进）贷：银行存款等
销售时，借：银行存款等贷：主营业务收入  应交税费——应增（销）
期末时，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税
上交税款时，借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

唐羽追问

2019-12-19 09:19

老师，相关的税金及附加分录请您指教！

立红老师解答

2019-12-19 09:21

你好，附加税，月末计提，借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加
上交时，借：应交税费——应交城建税 ——应交教育附加 ——应交地方教育附加贷：银行存款

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