老师，请问个人部分交的保险，因为上年比例不一样，上年个人部分多交了的，现在要退给员工的部分，单独做了个表格每个人退多少，分录怎么做啊。

甘华 追问

2019-12-19 10:13

其他应收款是挂账啊，老师

郭老师 解答

2019-12-19 10:16

你当时发工资借应付账款贷，其他应收款是不是其他应收款有余额。