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QQ老师

职称： 中级会计师

2019-12-19 14:02

应当抵消。
后一步分录其实是对上一步分录所作的补充。后一步分录的完整分录为：
借：未分配利润——年初
    投资收益

    少数股东损益

    贷：提取盈余公积

        向股东分配利润

        未分配利润——年末

而第一步分录中的未分配利润是年末数，也就是后一步分录得出的结果。所以最终结果是合并财务报表中并无子公司未分配利润。

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-19 14:03

老师另外在提问最后一个  请问下广告制作费项目名称怎么开呢开在现代服务费*广告制作费还是专业设计服务*广告制作费

QQ老师 解答

2019-12-19 14:04

你好！你们是什么行业？服务还是制造？

AA会计学堂-希老师 追问

2019-12-19 18:39

老师：还是第一个问题  全资子公司合并报表可以直接用成本法？
不从成本法转权益法吗？

QQ老师 解答

2019-12-19 21:33

你好！不可以随便转换

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