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差不多先生
于2019-12-19 14:56 发布 2797次浏览
朴老师
职称: 会计师
2019-12-19 15:08
为什么出口抵减内销的?出口的不能抵税
差不多先生 追问
2019-12-19 15:11
有留抵进项小于免抵税额时,那分录是借:其他应收款—出口退税,应交税金—出口抵减内销应纳税额,贷:应交税费—出口退税
老师,这个情况分录对不对的
朴老师 解答
2019-12-19 15:17
若留抵税额小于免抵退税额时,应退税额=留抵税额,则分录为:借:其他应收款—应收出口退税 应交税费--应交增值税---出口抵减内销产品应纳税额 (为差额) 贷:应交税费---应交增值税---出口退税免抵税额至下月不可以抵减增值税应纳税额。
2019-12-19 15:26
我明白上面这个,但是这个月没有留抵进项,那免抵税额怎么做分录?
2019-12-19 15:34
借:其他应收款——应收出口退税款(增值税) (按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) (金额等于免抵税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) (金额等于免抵退税额)
2019-12-19 15:40
老师,你说的这个情况是有留抵进项,分免抵与留抵哪个小退哪个!我请问的是没有留抵进项,需要交增值税的,怎么做分录
2019-12-19 15:47
直接做交税的就可以了,借未交增值税贷银行
2019-12-19 15:59
那出口销售那部分需要做分录吗
2019-12-19 16:00
这个月有内销与外销,交了内销那部分增值税,那外销的销售需要做分录吗
2019-12-19 16:10
外销的部分也要做分录,
2019-12-19 16:15
分录是不是应交税金—出口抵减内销应纳税额,贷:应交税费—应交增值税(出口退税)??
2019-12-19 16:27
是的,满意请给五星好评,谢谢
2019-12-19 16:36
老师,这个算免征增值税吗?
2019-12-19 16:45
出口的是出口退税的,内销的一般是有税
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朴老师 | 官方答疑老师
职称:会计师
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2019-12-19 15:11
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2019-12-19 16:00
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2019-12-19 16:27
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2019-12-19 16:45