送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-20 08:38

你好,此问题已经给予回复

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:40

老师,我们收到客户3万元,这三万我们需要付2万给别人,这会计分录如何做呢

邹老师 解答

2019-12-20 08:42

你好,这2万是属于代收代付性质,还是3万是你的收入2万是你单位的成本?

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:44

这3万,有2万是要付给其他机构的,1万是我们收取的手续费

邹老师 解答

2019-12-20 08:45

你好,这种情况那就需要按3万确认收入,2万确认成本
借;银行存款等科目,贷;主营业务收入,应交税费——应交增值税
借;主营业务成本,贷;银行存款等科目

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:57

我们是小规模纳税人,是不是跟一般纳税人不一样,没法抵扣进项税,就是按应交增值税缴税

邹老师 解答

2019-12-20 08:58

你好,小规模纳税人,是跟一般纳税人不一样的,进项无法抵扣
增值税=不含税收入*3%

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 08:59

好的,谢谢

邹老师 解答

2019-12-20 08:59

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:01

老师,我还有个问题,我们公司购买了网银中的理财产品,活期,随时取,这如何做会计分录呢

邹老师 解答

2019-12-20 09:01

你好,借;可供出售金融资产,贷;银行存款

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:03

收到收益呢,和赎回部分的金额的会计分录呢

邹老师 解答

2019-12-20 09:04

你好,借;银行存款,贷;可供出售金融资产,投资收益

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:08

老师,这投资收益要缴税嘛

邹老师 解答

2019-12-20 09:12

你好,需要计入利润总额缴纳企业所得税的

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 09:17

好的,谢谢老师,公司租赁个人办公楼需要缴纳印花税嘛,我们已经承担开票的税额

邹老师 解答

2019-12-20 09:22

你好,租赁办公楼需要缴纳租赁合同印花税的

会撒娇的小松鼠 追问

2019-12-20 10:08

每个月房租的千分之一是吗

邹老师 解答

2019-12-20 10:16

你好,租赁办公楼需要缴纳租赁合同印花税,税率是千分之1

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