送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-20 10:50

您好
这季度还能再开票

傻丫头 追问

2019-12-20 10:55

也就是说这张发票冲红再开篮字发票可以的,不算是超了是吗

bamboo老师 解答

2019-12-20 10:57

对的 这样理解正确的

傻丫头 追问

2019-12-20 11:18

好的,谢谢老师

老师还有个问题请教一下,一般纳税人里会计计提租赁费以降低税费,这是什么意思呀?

bamboo老师 解答

2019-12-20 11:19

就是计提租赁费计入成本费用 减少企业利润 少缴纳企业所得税

傻丫头 追问

2019-12-20 12:54

这样的话可以计提其他的吗?除租赁费外的,例如劳务费

bamboo老师 解答

2019-12-20 12:56

如果单位实际发生了没有取得发票 可以的

傻丫头 追问

2019-12-20 13:11

那这样的话该怎么做分录呢?

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:12

借:成本费用等
贷::应付账款-暂估

傻丫头 追问

2019-12-20 13:14

暂估的时候姐:劳务成本   贷:应付账款-暂估
那是不是收到劳务发票的时候,借:应付账款   贷:劳务成本?

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:15

收到发票的时候
借:应付账款-暂估
贷:应付账款

傻丫头 追问

2019-12-20 13:24

额,这样的呀。
以前会计做了一笔计提设备租赁费,借:劳务成本-租赁费    贷:其他应付款-设备租赁费
现在收到一张租赁发票,这样的话改怎么做账?

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:28

暂估的金额跟发票金额一致么

傻丫头 追问

2019-12-20 13:30

先前计提的时候是借:劳务成本-租赁费 100 贷:其他应付款-设备租赁费 100
现在收到的发票是30,怎么做呢?

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:31

借:劳务成本-租赁费  -70
贷:其他应付款-设备租赁费 -70

傻丫头 追问

2019-12-20 13:32

那发票要做账吗?还是说就只要做这一个分录就可以?

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:33

发票就附在这份分录后面
摘要可以写收到发票冲销某月某号暂估

傻丫头 追问

2019-12-20 13:47

但是这个我们不是付款了吗,现金支付了,这样做的话暂估冲减了,可是现金也减少了呀

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:48

您现金支付的是分录怎么写的?

傻丫头 追问

2019-12-20 13:59

现金支付的时候是借:劳务成本   贷:现金

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:01

那这笔分录后没有没有发票金额是30?

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您好 这季度还能再开票
2019-12-20 10:50:00
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