企业所得税汇算清缴后，账务上要怎么处理

Z 追问

2019-12-20 10:50

不需要，目前还是亏损状态

郭老师 解答

2019-12-20 10:52

不需要做账务处理的。

Z 追问

2019-12-20 10:53

老师，如果需要补交企业所得税呢，那又要怎么处理呢

郭老师 解答

2019-12-20 10:55

借以前年度损益调整，贷应交税费。
借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

Z 追问

2019-12-20 11:14

老师，这个利润表中的企业所得税是怎么计算出来的

郭老师 解答

2019-12-20 11:16

这是哪年的？

Z 追问

2019-12-20 11:17

2017年，高新技术企业

郭老师 解答

2019-12-20 11:21

当时是15%的税率，你看一下是不是？

Z 追问

2019-12-20 11:24

7587770.49*15%=1138165.57，报表中的企业所得税确实1059026.76，为啥不一样呢

郭老师 解答

2019-12-20 11:28

看一下你的所得税申报表。

Z 追问

2019-12-20 11:33

老师没有，我只有这些表。

郭老师 解答

2019-12-20 11:38

第二个图片，不是汇算清缴的吧

Z 追问

2019-12-20 11:38

汇算清缴里面的财务报表

Z 追问

2019-12-20 11:40

这个是申报主表

郭老师 解答

2019-12-20 11:43

汇算清交的，有加计扣除。

Z 追问

2019-12-20 11:44

可是也对不上他报表中的所得税呀

郭老师 解答

2019-12-20 11:46

利润表里的所得税是你预缴的。

郭老师 解答

2019-12-20 11:46

不是汇算清缴的。

Z 追问

2019-12-20 11:48

就刚刚那个利润表中的所得税到底是怎么计算出来的呢

郭老师 解答

2019-12-20 11:49

利润表里边，你最好看一下，预缴就是利润总额乘以15%。