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轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-20 14:23

预缴的 增值税和千分之二的企业所得税可以抵扣

感动的流沙 追问

2019-12-20 14:33

个税，和附加税，到当地申报的时候不能抵掉吗？也就是申报时个税和附加税多预缴了不退少交了要补吗

轶尘老师 解答

2019-12-20 14:34

个税不能抵扣  这个个税是未在当地进行申报产生的个税  企业承担 
附加税是按照增值税的差额计算的 所以增值的抵扣了 自然附加税就抵扣了

感动的流沙 追问

2019-12-20 14:48

不是很明白什么叫个税未在当地进行申报，我我申报表上有个税呀，跟增值税一样申报了呀

轶尘老师 解答

2019-12-20 15:53

如果你的项目人员的个税再项目所在地明细申报了 那么就不会征收这个个税

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相关问题讨论
预缴的 增值税和千分之二的企业所得税可以抵扣
2019-12-20 14:23:00
你好，这个是可以的呢
2022-01-10 16:48:17
异地预缴税款不抵扣的情形，一般指纳税人在本地税务机关预缴的税款，其所属的税务机关是另一个区，或由于企业错报、多缴、重新计算等原因，导致纳税人无法在本地代码上抵扣的情形。 在此类情况下，纳税人应当向本地税务机关出示原预缴税款单据，并提供本地税务机关需要的其他证明材料，由本地税务机关核实后决定是否可以把此类预缴税款补扣在当期税款中。如果本地税务机关认可，可以将此类预缴税款补扣在当期税款中，抵扣当期税款。如果本地税务机关不认可，则纳税人应当按照有关规定，将此类预缴税款补缴至原预缴税款所属的区内税务机关。 此外，纳税人也可以通过“税收事项直接申报系统”，将原预缴税款单据上传至该系统，由各税务机关根据纳税人提供的资料和单据，分别依据本地税务分局和原预缴税款所属税务机关的有关规定，进行处理。 案例：某公司因经营异常，在B省报销了税款10000元，但该公司所属税务机关为A省，因此该10000元不能抵扣当期税款。公司应当将此10000元税款报告至A省税务机关，由A省税务机关根据有关规定进行处理。
2023-02-24 18:32:14
您好！ 当月没有在申报边上填写抵扣金额，次月需要去税务大厅现场更正申报。
2021-12-21 03:07:49
你好 工程所在地预缴的个税 不可以抵扣工资薪金的个税
2020-12-14 11:49:48
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