你好老师，想问下我们是小微企业，有2个分公司，从10月份开始我们企业所得税汇总由总部全额缴纳，分公司不就地预缴了，请问1月份申报第四季度企业所得税时，我们只汇总分公司第四季度的吗？分公司还用在网上申报吗？另外老师那前三个季度是在分公司缴纳的，明年所得税汇算清缴时还是总分公司各做各的吗？麻烦你了老师。

人生若如初见 追问

2019-12-20 15:17

就是说明年汇算清缴时，把总公司和2个分公司全年收支合在一起，不用因为是10月份备的案而纠结只合10月以后的是吧老师。要全年全部加到一起对吧老师。

江老师 解答

2019-12-20 15:19

全年合并处理，就是一样的。因为总的看，应交的税，减掉全部预交的税，就是需要补交的税款处理。

人生若如初见 追问

2019-12-20 15:22

奥好的老师，那我1月份申报第四季度企业所得税时，那个本年收支是全年的，我也把分公司1-12月的数据全部加在一起是吧老师，另外分公司是不是就不用在网上申报了这以后？

江老师 解答

2019-12-20 15:23

如果是合并申报了，后期分公司就不用申报了。减轻了分公司的工作量

人生若如初见 追问

2019-12-20 15:26

奥，好的老师，那我上面的理解对吗，就是我1月申报第4季度税费时，本年累计收支填的数应该是总公司和分公司1-12月的数据？不能只填分公司第四季度的数吧。

江老师 解答

2019-12-20 15:28

是的，就是填写全部的数据处理。

人生若如初见 追问

2019-12-20 15:29

好的，谢谢老师。

江老师 解答

2019-12-20 15:30

有不明白的问题再咨询