老师，你好，我想问一下使用小企业会计准则，所得税汇算清缴时，分录是这样做的吗？借:未分配利润 贷:应交税金---所得税 清缴税费时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款 又或者是 计提时，借：所得税费用 贷 ：应交税费 交税时，借：应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时，借：本年利润 贷：所得税费用。这两种做分录的方法都对吗

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 16:05

我们在2019年5月份时补交2018年的所得税交1603.68的税钱，分录我是按照上面第二种做的，然后利润表减：所得税费用那一栏显示1603.68，就是我发这个图，是利润表1，但是我有两个会计的朋友跟我说结转后这一栏应该是没有数据的，也有人跟我说是有数据的，我想问一下这一栏正确的是不是有数据的啊？如果是我还用不用再调整财务报表？如果不是那应该怎么做才对呢

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 16:06

这个1603.68是所得税汇算清缴时补交的所得税

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 16:28

老师您还在吗

轶尘老师 解答

2019-12-20 20:25

19年缴纳18年的所得税，不通过所得税费用核算。通过以前年度损益调整，冲减利润分配-未分配利润。

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 21:13

我们使用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，软件里也添加不了这个科目，不按我上面的操作，怎么做才对啊

轶尘老师 解答

2019-12-20 21:30

那就直接调整至利润分配-未分配利润。

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 21:33

就是要做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 是吗

拼搏的荔枝 追问

2019-12-20 21:48

还是按我这个分录的第一笔做呢？

轶尘老师 解答

2019-12-21 10:07

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税。

拼搏的荔枝 追问

2019-12-21 10:12

就是我第一笔分录做的吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款      这样做吗？然后把我之前做的计提所得税费用，缴税，结转那几个分录给冲销，重新做上面这笔分录是吗