老师好，请问下今年调整以前的会计分录，之前的会计放到以前年度损益调整，比如主营业务成本，管理费用都放在以前年度损益调整，导致它在借方，要想它平的话那贷方应该挂哪个会计分录呢？

融冰点 追问

2019-12-21 12:06

是不是有以前年度调整的，另一方就挂利润分配-未分配利润就好了？

maize老师 解答

2019-12-21 12:06

是不是有以前年度调整的，另一方就挂利润分配-未分配利润就好了？ 是，这个是没有期末余额

融冰点 追问

2019-12-21 14:04

好的，谢谢

融冰点 追问

2019-12-21 14:33

你好，我们销售给别人的销售折扣做什么费用呢已经跨年的。

maize老师 解答

2019-12-21 14:34

开红字发票，需要冲掉之前收入，

融冰点 追问

2019-12-21 14:35

还有漏计上年的成本今年要怎么做？其他应收款确定收不回来应该怎么做分录，直接用现在收调平吗？

maize老师 解答

2019-12-21 14:36

其他应收款确定收不回来应该怎么做分录 借营业外支出 贷其他应收款，借以前年度损益调整 贷xx成本，

融冰点 追问

2019-12-21 14:47

好的，那个成本的这边的会计是做的借：以前年度损益调整-成本 贷：库存商品，这样做是对的吗？

maize老师 解答

2019-12-21 14:50

对。这个以前年度损益调整代替主营业务成本

融冰点 追问

2019-12-21 15:00

噢噢噢然后结转这个以前年度损益调整就是借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 这样以前年度调整就平了？是这个意思吗？

maize老师 解答

2019-12-21 15:02

借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 这样以前年度调整就平了？是这个意思吗？ 是

融冰点 追问

2019-12-21 15:05

好的，谢谢。还有一个就是上面说的销售折扣，他也是通过的以前年度损益调整来和预收账款对冲，然后是预收账款为0，这样做对吗？

maize老师 解答

2019-12-21 15:18

以前年度损益调整 这个是代替收入了，你这个有带税么，

融冰点 追问

2019-12-21 15:27

没有，直接就是借：以前年度损益调整-销售折扣 贷：预收账款-xx

maize老师 解答

2019-12-21 15:28

你们不是开红字么，需要做借借：以前年度损益调整-销售折扣 贷：预收账款-xx  销项税额 负数

融冰点 追问

2019-12-21 15:50

噢噢，没开红字

maize老师 解答

2019-12-21 15:51

需要开红字才可以冲掉

融冰点 追问

2019-12-21 15:52

就是我觉得实际是已经平了，他想把账上的预收账款平了才这样做

maize老师 解答

2019-12-21 15:55

折扣是需要开红字才可以平掉这个，要不你咋证明你们这个是有折扣么