请问老师，我一月之前开出去的发票，现在准备作废，应该怎么操作，账务怎么做

大漠沙棘 追问

2019-12-21 17:46

这里的主营业成本应该是多少

大漠沙棘 追问

2019-12-21 17:49

之前做的账务只有上半部分，没有下面的主营业成本和库存商品

邹老师 解答

2019-12-21 18:15

你好，成本就是销售收入对应的成本金额，比如销售100件，单价100，单位成本60，那收入就是10000，成本就是6000
因为确认了收入就需要同步结转成本，那么后面红冲了发票，收入冲销了成本也需要冲销的

大漠沙棘 追问

2019-12-21 18:18

我看之前的会计也是这样做账的借 应收账款 贷主营业收入 应交税费 应交增值税并没有下面的主营业成本，贷库存商品这样做对吗？

邹老师 解答

2019-12-21 18:21

你好，之前会计是月底一次性结转成本，还是销售的同时就结转成本呢？
如果是销售的同时就结转成本，那之前会计那样做是不对的

大漠沙棘 追问

2019-12-21 18:22

我的是航天信息软件，在哪里开具负数发票，是不是的拿去税务局开

邹老师 解答

2019-12-21 18:23

你好，在开票软件申请，填写负数发票申请单，提交税局审批，审批了就根据通知单号码录入开具负数发票就是了

大漠沙棘 追问

2019-12-21 18:32

在软件中好像没有

邹老师 解答

2019-12-21 18:34

你好，进入开票软件，点击发票开具——负数发票开具——负数发票申请单，填写申请单内容，提交税局审批，审批了就根据通知单号码录入开具负数发票就是了

大漠沙棘 追问

2019-12-21 18:41

是不是上面写红字发票

邹老师 解答

2019-12-21 19:06

你好，发票上面显示的是销项负数

大漠沙棘 追问

2019-12-21 19:26

那这个发票是做到这个月吗？

邹老师 解答

2019-12-21 19:29

你好，负数发票是做到负数发票开具的月份

大漠沙棘 追问

2019-12-21 19:52

成本包不包括税费

邹老师 解答

2019-12-21 19:54

你好，你是指利润表的营业成本吗？