老师，以前年度漏记的成品成本，我们是小企业会计准则，该怎么办呢，分录是怎么做呢

安 追问

2019-12-22 08:03

漏记的是成品的材料成本，小企业会计准则有以前年度损益调整吗

暖暖老师 解答

2019-12-22 08:04

可以用，只是一个过度科目

安 追问

2019-12-22 08:09

就是，我们去年销售了，忘记结转成本了，今年补记的分录是，借记以前年度损益调整贷记库存商品，借记利润分配未分配利润贷记以前年度损益调整，对吗，老师，那么去年的成本增加了，那我去年的利润就减少了，那么会不会存在我去年多交了税款呢，怎么办呢

暖暖老师 解答

2019-12-22 08:11

可能存在多缴税了，你的分录正确

暖暖老师 解答

2019-12-22 08:11

汇算清缴时多退少补

安 追问

2019-12-22 08:13

这种情况只是适用于跨年调账吧，没有跨年的，分录直接是借记主营业务成本，贷记库存商品，正常结转就可以对吧，老师

暖暖老师 解答

2019-12-22 08:16

是的，没跨年度的的直接主营业务成本