老师，我想问下，我5-8月因为是当月社保当月缴，然后我当时是直接分录为：借管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，但前面1-4又有计提，现在理不清了，然后现在我想补计提，分录应该怎么写？是借 管理费用-社保 贷 应付职薪酬-社保 吗？就这一个分录就可以吗？怎么感觉少了一个环节啊 求解

烟雨如墨 追问

2019-12-22 10:38

正常

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 10:40

正常的分录就是两步计提和交纳，你这个之前交纳时做了交纳的分录，你现在只需要补计提就是了

烟雨如墨 追问

2019-12-22 10:40

老师，正常时分录是上面图片这样的

烟雨如墨 追问

2019-12-22 10:43

那如果我5-8月的不补提，是不是直接1-4月的应付职工薪酬贷方加上5-8月管理费用社保之和就是银行扣款中单位应交之和啊？

烟雨如墨 追问

2019-12-22 10:51

好的，谢谢老

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 10:54

你这是按你实际这几个月应该交纳的金额之和。