我是小规模企业，做咨询服务的，收到对方的咨询服务费预付款，应该怎样记账？

潇洒的大门 追问

2019-12-22 10:51

假设预收款2万，完成合约之后又收到8万，那时怎么记？
借：银行存款
      预收账款
贷：主营业务收入？

潇洒的大门 追问

2019-12-22 10:52

需要计提增值税和附加税吗？

maize老师 解答

2019-12-22 10:52

借银行 8 贷预收账款8  确认收入做借预收账款 10  贷主营业务收入 应交税费应交增值税

潇洒的大门 追问

2019-12-22 10:59

预收2万时，已开发票给对方了，当月不计增值税吗？

maize老师 解答

2019-12-22 11:01

先开发票，那就需要先确认增值税  你们服务还没有开始么 那就先做借银行 贷预收账款 应交税费应交增值税

潇洒的大门 追问

2019-12-22 11:12

公司新成立，办公场所借用老板家，老板和公司签订租房协议，约定租金每月3千，但没有提供发票。请问这个房租可计入管理费用办公费么？

maize老师 解答

2019-12-22 11:15

你这个做费用，汇算清缴也需要纳税调增