各位老师好，请问一下我从营业税金及附加里面调出来增值税100，现在导致利润增加100，实际利润是500，请问我怎么把利润调到50元

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:08

老师我可能调错了，请问怎么从营业税金及附加里面把增值税调出来到应交税费里面，

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:11

我是2019年一月份交2018年10-12月的增值税，当时先交费后计提的，但是错误的科目是借方:营业税金及附加贷方应交税费-增值税
月底结转到本年里面了

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:16

你 现在的调整分录是
借 以前年度损益调整
贷 以前年度损益调整-税金及附加
你跨年了，分录直接是这样的

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:18

我是今年交的，也算跨年吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:24

你调整是在当年调整去年的计提。是跨年调整

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:28

老师我计提也是今年一月份计提的

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:29

那你的调整分录应该是
借 主营业务收入
贷 营业税金 及附加

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:32

最后收入不就多了吗？那利润就多了

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:36

你收入哪里多了，你收入在借方

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:42

老师就写借方:营业收入贷方营业税金及附加吗？别的不用再调吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:45

不用了，你这增值税你之前没有单独写，就是多写了收入，现在调减就是了。

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:48

那我怎么结转本年利润呢老师

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:49

结转 你还是一样的，将你的收入和税金 及附加 结转本年利润。
你这个分录根本不会影响你的利润变动 ，因为两个都是损益 类科目。

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:51

比如说现在贷方:营业收入100结转利润以后借方也是100，我要是在体检到营业收入借方，那不就不平了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:53

你的结转分录 
借 本年利润
贷 营业收入
借 税金及附加
贷 本年利润
你说说我的利润哪里不一样呢

会计学堂0123 追问

2019-12-22 16:55

那你的调整分录应该是
借 主营业务收入
贷 营业税金 及附加
老师您不是说收入在借方吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 16:56

就是因为你在借方，你结转时才去的贷方啊
同学
你会计基础学过吗

会计学堂0123 追问

2019-12-22 18:26

您好老师，您这样的我刚刚试过了，结转到了利润，现在导致利润增加了

陈诗晗老师 解答

2019-12-22 18:58

不可能增加，你这根本就不影响你的总利润。