老师，我们购进一批平板电脑，单价100元，卖价300元，其中200元是服务费，那么卖价中的另外100元，相当于平进平出还交增值税吗？

S.cn 追问

2019-12-22 16:46

那我如果我定两份合同呢，第一份按100元卖平板，第二份合同卖服务

S.cn 追问

2019-12-22 16:47

我们是小规模纳税人

S.cn 追问

2019-12-22 16:47

分不分开都是3%的增值税吧，分开有没有意义？

小鹿老师 解答

2019-12-22 16:48

对，你们小规模，就没有意义，进项也不能抵扣，只能按3%缴税。300都要交的。

S.cn 追问

2019-12-22 16:51

哦，因为是卖给学校，按学期收费的，本学期交300元（含平板），下学期还要交服务费100元，本学期的卖出100个平板，但是只收到了50个平板及服务费钱，另外50个没有收到钱怎么做账，要暂估收入或成本吗

小鹿老师 解答

2019-12-22 16:58

100个平板都交付了，只是他们没给钱吗。如果都给了学校，他们没给钱，你最好全部开了票。做100个收入，挂应收账款。收入全计入，成本全结转就行。

S.cn 追问

2019-12-22 17:00

没给钱借:应收款
          贷:主营业务收入
               应交税费－应交增值税
这样吗？没开票也行吧，申报时做无票收入

S.cn 追问

2019-12-22 17:01

可是这样就超出了季度30万，要缴纳增值税，老板让想法不交增值税，还有别的办法吗

小鹿老师 解答

2019-12-22 17:15

按规定是要做收入的。你如果做了50个收入。其他50等下个学期做，税务局不专门查，一般没事。就当这学期卖了50，下学期卖了50。

S.cn 追问

2019-12-22 19:41

好的，谢谢

小鹿老师 解答

2019-12-22 20:32

不用客气。祝生活愉快。