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漫步
于2019-12-22 20:35 发布 766次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2019-12-22 20:36
升级费用这个不能全额抵扣的你是购买的吧
漫步 追问
2019-12-22 20:41
是购买的老师。升级的不能递减我么,我记得去年升级,维护费用280也是抵减的呀
郭老师 解答
2019-12-22 20:44
第一次购买和每年的维护费都可以
你现在把480做全额抵扣就可以。
2019-12-22 20:52
老师,这480是去年的,现在也可以么?实际缴纳已经抵减了,只是账面上不对,麻烦老师能详细说一下么,谢谢啦
2019-12-22 20:58
你好,是去年购入的,然后去年抵扣了是吗。借应交税费应交增值税减免税款480,借管理费用-480
2019-12-22 22:06
老师,这个我也做了,就是在算增值税的时候,忘记抵减了,造成账面与实际缴纳不符
2019-12-22 22:17
那你这个叫没抵扣账上多做了
红冲借管理费用贷应交税费
2019-12-22 22:18
我说的就是账面没抵扣啊,老师,这个要怎么处理呢!
2019-12-22 22:20
算增值税忘记抵扣了这个是不是没有申报的意思
2019-12-22 22:23
申报了,要是没申报,缴纳增值税的金额就会一样了。申报之后,在申报增值税附加的时候,发现的。
2019-12-22 22:24
借应交税费应交增值税减免税款480,借管理费用-480
2019-12-22 22:28
当时计提税金及附加,所得税费用,都不用调整了么老师
2019-12-22 22:59
你计提的附加税和所得税费用是不是按你申报的计提的
2019-12-22 23:03
就是这480为抵减,导致税金及附加多计提了50.4元,这样所得税费用,也是多交了
2019-12-22 23:04
所得税你少交了抵扣了增值税就不能抵扣所得税,你做了上面分录会让你补上的借税金及附加负数贷应交税费负数
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郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
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