送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-12-22 20:36

升级费用这个不能全额抵扣的
你是购买的吧

漫步 追问

2019-12-22 20:41

是购买的老师。升级的不能递减我么,我记得去年升级,维护费用280也是抵减的呀

郭老师 解答

2019-12-22 20:44

第一次购买和每年的维护费都可以

郭老师 解答

2019-12-22 20:44

你现在把480做全额抵扣就可以。

漫步 追问

2019-12-22 20:52

老师,这480是去年的,现在也可以么?实际缴纳已经抵减了,只是账面上不对,麻烦老师能详细说一下么,谢谢啦

郭老师 解答

2019-12-22 20:58

你好,是去年购入的,然后去年抵扣了是吗。借应交税费应交增值税减免税款480,借管理费用-480

漫步 追问

2019-12-22 22:06

老师,这个我也做了,就是在算增值税的时候,忘记抵减了,造成账面与实际缴纳不符

郭老师 解答

2019-12-22 22:17

那你这个叫没抵扣账上多做了

郭老师 解答

2019-12-22 22:17

红冲借管理费用贷应交税费

漫步 追问

2019-12-22 22:18

我说的就是账面没抵扣啊,老师,这个要怎么处理呢!

郭老师 解答

2019-12-22 22:20

算增值税忘记抵扣了
这个是不是没有申报的意思

漫步 追问

2019-12-22 22:23

申报了,要是没申报,缴纳增值税的金额就会一样了。申报之后,在申报增值税附加的时候,发现的。

郭老师 解答

2019-12-22 22:24

借应交税费应交增值税减免税款480,借管理费用-480

漫步 追问

2019-12-22 22:28

当时计提税金及附加,所得税费用,都不用调整了么老师

郭老师 解答

2019-12-22 22:59

你计提的附加税和所得税费用是不是按你申报的计提的

漫步 追问

2019-12-22 23:03

就是这480为抵减,导致税金及附加多计提了50.4元,这样所得税费用,也是多交了

郭老师 解答

2019-12-22 23:04

所得税你少交了
抵扣了增值税就不能抵扣所得税,你做了上面分录会让你补上的
借税金及附加负数贷应交税费负数

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