合作社付贫困户入股分红的分录是借利润分配贷应付股利，借应付股利贷银行存款。现在月末了要把利润分配结转到本年利润这个科目吗？不接转的话资产负债表的未分配利润金额跟利润表的净利润金额对不上。具体应该怎么处理呢？

Cljj 追问

2019-12-23 09:38

借利润分配贷应付股利，
借应付股利贷银行存款，
再借利润分配-未分配利润贷利润分配-应付股利
这样对吗

郭老师 解答

2019-12-23 09:40

你好，对的，

Cljj 追问

2019-12-23 09:41

老师您好，现在合作社有这么一个情况，之前购买东西未开具发票，如今叫店家补开发票，但是购买农药的店说没有经营许可证，问我们能不能把农药的票开在肥料上面 这种情况应该怎么处理啊

Cljj 追问

2019-12-23 09:42

但是我之前记账的时候已经把农药和肥料细化科目了

郭老师 解答

2019-12-23 09:42

你看下你们化肥开多了，能用得上吧

Cljj 追问

2019-12-23 09:54

老师刚刚那个分录做了之后，利润分配那里余额表借方6000

Cljj 追问

2019-12-23 09:54

导致资产负债表跟利润表的勾稽关系对不上了

Cljj 追问

2019-12-23 09:55

但是实际购买是农药较多，开成化肥之后我之前的账上农药肥料分开记的，该怎么处理这个金额啊？

郭老师 解答

2019-12-23 09:55

分录带金额截图过来

Cljj 追问

2019-12-23 09:58

郭老师 解答

2019-12-23 09:59

你的利润总额资产负债表和做这个分录之前应该不会有变化的

Cljj 追问

2019-12-23 09:59

勾稽关系对不上

Cljj 追问

2019-12-23 10:00

Cljj 追问

2019-12-23 10:01

郭老师 解答

2019-12-23 10:06

截图下，未分配利润科目余额表余额。

Cljj 追问

2019-12-23 10:07

Cljj 追问

2019-12-23 10:08

郭老师 解答

2019-12-23 10:13

这个是明细账，看科目余额表。

Cljj 追问

2019-12-23 10:14

郭老师 解答

2019-12-23 10:21

把本年利润结转到利润分配里面。

Cljj 追问

2019-12-23 10:22

不是年末再结转这个吗？这个账是七月份的

郭老师 解答

2019-12-23 10:28

你这个利润分配不对
未分配利润期末-期初=本年利润的

Cljj 追问

2019-12-23 10:31

对啊 就是相差了6000

Cljj 追问

2019-12-23 10:31

 就是刚刚那个分录的差额

郭老师 解答

2019-12-23 10:39

那就正常
计提盈余公积，分红之后会出现这个情况
忽略就可以