老师好，公司8月份成立，12月开立安全生产基金账户并补提9月至11月份以及12月安全生产费用，但9月一11月购买并使用的属于安全生产费用的支出已计账，请问设立安全专后，以前月份已记账部分怎么办？

花开か半夏 追问

2019-12-23 10:30

老师因为新开业，前期安全费用记入费用的太多了，不调账，只将属于安全费用的摘出来做好前几个月的台账可以吗？

江老师 解答

2019-12-23 10:34

那你可以按应计提的安全费用，减掉已经入账的安全费用，再用差额计提安全费用。

花开か半夏 追问

2019-12-23 10:40

老师，9月一11月已入账的属于安全费用的支出，因为当时没要求计提，并没开户，所以是从基本户支付的，而且按正常费用处理了，没有通过专项储备科目，12月要求补提9一11月安全费用并补台账，这种情况应该怎么处理？

江老师 解答

2019-12-23 10:42

安全费用，是计入专项储备资金科目，需要自己做EXCEL表格，计提安全费用处理。
可以将前期的明细数据导到EXCEL中