是不是所有的跨年费用发票都要在清算汇缴的时候调增？ 那如果这个费用票是增值税专票，跨年认证的呢？该怎么处理？

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:34

老师您是说这个专票不用调，但是普通的费用票是要调增的么？

王晶老师 解答

2019-12-23 10:35

跨年了，如果这个费用还是去年的，是不用调的，专票也一样

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:36

不是，我的意思是18年的发票，做到19年的账了，这个是需要调增的是吧？

王晶老师 解答

2019-12-23 10:38

哦哦，这个要调整的呢

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:39

那如果这个费用票是专票呢？就是18年12月的费用专票，我是19年1月认证的，在19年账了，这样的呢？调增吗？

王晶老师 解答

2019-12-23 10:40

也是要的呢，要调整

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:42

那税呢？比如这个发票，总金额2000，其中税额500，那我调增该是1500，还是2000

王晶老师 解答

2019-12-23 10:43

说额不调整的呢，抵扣到现在了

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:43

那就是调增1500是吧？我还有个疑问，就是这个跨年费用为什么要调增呢？18年的费用，我也没有做到费用里，没有影响18年的利润，在19年，就要调增，这不等于我这个费用是没用的了，虽然在19年账，但是还是调增了。

王晶老师 解答

2019-12-23 10:45

嗯嗯，18年没有用啊，应该是要用到18年的呢，19年调整

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 10:47

那这样就是费用应该按实际发生入账，不跨年可以入账，但是跨年了即使入账也需要调增。对吧？

王晶老师 解答

2019-12-23 10:50

嗯嗯，是的呢，对的呢

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 11:39

我再补充一个问题，如果这个跨年费用是招待费呢？这个是不是就不税前扣除了，直接全额调增了

王晶老师 解答

2019-12-23 11:41

不是，这个要看比例的呢，

????咪嗦啦咪嗦???? 追问

2019-12-23 11:41

跨年的招待费也是可以按比例税前扣除调增么？

王晶老师 解答

2019-12-23 11:42

嗯嗯，是的呢，也是按照比例的