老师，你好我们是建安公司，我们公司要买一台挖掘机，11月份付了首付款，我挂了应付账款，从12月份起每个月都要从公司账户打贷款过去，一共要打10个月，打完10个月后给我们开发票，每个月打贷款挂什么科目呢

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 10:50

没有收到发票也是先入固定资产吗？

轶尘老师 解答

2019-12-23 10:50

是的 按照暂估价计入固定资产

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 10:52

暂估价怎么弄呢，是最终发票上的金额吗？

轶尘老师 解答

2019-12-23 10:53

按照你的合计付款金额计入固定资产

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 10:56

我最终发票上的金额假如是10万，可是由于我是贷款买的首付付了5万，剩余的油7万要分期还，挖机总价是10万，2万的利息怎么挂科目呢，暂估入固定资产怎么做分录呢，每个月冲怎么做呢

轶尘老师 解答

2019-12-23 11:01

借：固定资产 10   未确认融资费用2  贷：应付账款12
每个月摊销未确认融资费用  借财务费用 贷：未确认融资费用

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 11:14

未确认融资费用是挂财务费用吗？入固定资产的时候

轶尘老师 解答

2019-12-23 11:18

固定资产按照10万入账  未确认融资费用按期转入财务费用

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 14:15

老师，我们现在入固定资产的话，借固定资产贷应付账款，每个月还贷款，就是借应付账款，贷银行存款是吗？那挖掘机已经到手了，我怎么计提折旧呢

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:02

借：固定资产 10 未确认融资费用2 贷：应付账款12

按照十万来计提折旧

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 15:03

折旧分录怎么做呢

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:04

借 管理费用 贷 累计折旧

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 15:05

累计折旧怎么平呢

轶尘老师 解答

2019-12-23 15:09

最后资产出售或报废 冲减累计折旧和固定资产

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 15:15

那最终把发票拿到手后怎么做分录呢

轶尘老师 解答

2019-12-23 19:26

不需要做账了。因为已经计入了固定资产。

彪壮的睫毛膏 追问

2019-12-23 19:27

开给我的是专票，进项税没有入账，是不是要一块入呢，计算入账吗

轶尘老师 解答

2019-12-23 19:54

借固定资产 应交税费-待抵扣进项 
发票来了之后 结账至应交税费-应交增值税-进项税