个人给公司拉土方，是给公司开劳务票还是运输票？

筱然 追问

2019-12-23 12:20

老师，拉土方的司机是个人，不是提供劳务票吗？

meizi老师 解答

2019-12-23 12:20

你好 你实际是劳务费还是货物运费 你需要看实际业务 。如果是车辆拿去拉土方 这个涉及运输费的

筱然 追问

2019-12-23 12:23

好的，谢谢老师

筱然 追问

2019-12-23 12:24

如果是个人提供运输，税率是多少了？

meizi老师 解答

2019-12-23 13:07

你好 个人运输增值税按3%

筱然 追问

2019-12-23 14:23

老师，我公司有个员工去国外出差，国外都是没发票的，他提供的都是国外的银行流水，这个能入账吗？

meizi老师 解答

2019-12-23 14:28

你好  可以的   需要你有其他资料一起证明  。根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》（中华人民共和国国务院令第587号）第三十三条规定：“单位和个人从中国境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。”因此，纳税人取得境外的发票，与企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，可以作为税前扣除的凭证。但若税务机关在纳税审查时有疑义，不能提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，则不可税前扣除。

筱然 追问

2019-12-23 14:46

谢谢老师。由于公司是在筹建期，该员工国外出差的票都计入，借方:在建工程—待摊费用(差旅费)   贷方:银行存款，如果在明年要把这一部分国外票据踢出来，账务处理借贷科目怎么写？

meizi老师 解答

2019-12-23 14:47

你好筹建期应该计入管理费用-开办费的  你们是项目吗？为啥计入在建工程 ？

筱然 追问

2019-12-23 14:50

是项目？

meizi老师 解答

2019-12-23 14:54

你好    不是 。我的意思是你们计入在建工程是什么情况？ 不是出差吗  筹建期 计入管理费用-开办费-差旅费就行了 。

筱然 追问

2019-12-23 15:00

我们领导说筹建期没有收入哪来损益？在建的费用都放入在建工程—待摊了。

meizi老师 解答

2019-12-23 15:04

你好    实际是按准则要求是需要计入管理费用-开办费核算的 不是说计入在建工程。

筱然 追问

2019-12-23 15:21

老师，如果计入在建工程—待摊费用(差旅费)了，在明年汇算清缴后提出来，是不是借:以前年度损益调整  贷:在建工程—待摊费用(差旅费)

meizi老师 解答

2019-12-23 15:25

你好     你为什么要踢出来 是没发票还是什么原因

筱然 追问

2019-12-23 15:49

是白条

meizi老师 解答

2019-12-23 15:55

你好   那你汇算调整就行了 。你不需要去动分录 。你就到时汇算填写纳税调整表 。如果你计入成本费用的。 你现在不是计入的是在建工程吗

筱然 追问

2019-12-23 15:57

是的，计入了在建工程

meizi老师 解答

2019-12-23 16:00

你好 所以你不涉及损益科目 其实你这个科目就不对 你们本来就要计入开办费去的。